Procedura zgłaszania przelewów
Zgłoszenie przelewu do urzędu skarbowego (np. w przypadku małżonków z rozdzielnością majątkową) wymaga złożenia formularza SD-Z2 (zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych). Dokument należy dostarczyć do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania w terminie 6 miesięcy od daty przelewu, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego.
Formularz można złożyć na trzy sposoby:
- osobiście w urzędzie skarbowym
- za pośrednictwem poczty
- elektronicznie przez platformę e-Deklaracje
W formularzu należy wskazać dane obojga małżonków, kwotę przekazanych środków oraz tytuł prawny nabycia. Warto pamiętać, że standardowe przelewy między małżonkami ze wspólnością majątkową nie wymagają zgłoszenia, ponieważ nie są traktowane jako darowizny w świetle przepisów podatkowych.
Dokumenty potrzebne do zgłoszenia
Przy zgłaszaniu przelewu do urzędu skarbowego niezbędne jest przygotowanie kompletu dokumentów:
- wypełniony formularz SD-Z2
- potwierdzenie wykonania przelewu bankowego
- wyciąg z konta bankowego potwierdzający transakcję
- akt notarialny potwierdzający rozdzielność majątkową (jeśli dotyczy)
- pisemna umowa darowizny (przy znacznych kwotach)
W przypadku przelewów na znaczne kwoty, szczególnie gdy środki pochodzą z majątku osobistego jednego z małżonków, warto sporządzić pisemną umowę darowizny określającą cel przekazania środków. Taka dokumentacja nie tylko usprawnia proces zgłoszenia, ale również stanowi zabezpieczenie podczas ewentualnych kontroli podatkowych.
Dodaj komentarz